Обнал статья ук рф

Сразу оговорюсь, никого не хочу этим эпиграфом оскорбить, тем более своих клиентов. Просто эта пословица несет очень большую смысловую нагрузку. Но об этом позже. Встречи с клиентами меня продолжают удивлять.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Источник: Практический журнал "Финансовый директор" Обналичка или обналичивание? Вопрос перевода денег из безналичного оборота в натуральный вид стоял еще в советскую эпоху. Даже когда экономика была полностью плановая. А это все — расчеты наличными деньгами, которые находились вне поля зрения государства. В 1988 году после закона о кооперации, в СССР вопрос наличных денег поднялся с особой остротой.

Суть обналичивания денежных средств. Статьи УК РФ в зависимости от характера преступления. Наиболее популярные схемы незаконного обнала. , , УК РФ, поскольку обнал используется для расчетов УК РФ — незаконная предпринимательская деятельность, ст. Ст. УК РФ «Незаконная банковская деятельность» обвинение руководителям организаций, причастным к «обналу» – ст. УК.

За обналичку можно получить больший срок, чем за убийство нескольких человек

Но просто заработать прибыль — это еще не все: доход нужно выплатить учредителям. Понятно, что собственники хотят получить денежные средства от своего бизнеса самым простым путем и с минимальными потерями. Но это вполне естественное желание иногда приводит их к конфликту с законом. Рассмотрим, в каких случаях вывод денежных средств компании является нарушением, и какая ответственность за обналичку через ООО предусмотрена законодательством. Классическим и абсолютно законным способом вывода средств является выплата дивидендов. Однако она связана с рядом условий, предусмотренных статьями 28 и 29 закона от 08.

Обналичивание денег через ИП: какие могут быть последствия

Источник: Практический журнал "Финансовый директор" Обналичка или обналичивание? Вопрос перевода денег из безналичного оборота в натуральный вид стоял еще в советскую эпоху. Даже когда экономика была полностью плановая. А это все — расчеты наличными деньгами, которые находились вне поля зрения государства.

В 1988 году после закона о кооперации, в СССР вопрос наличных денег поднялся с особой остротой. Тогда же и появились первые "мутные" схемы с выводом наличных денег из поля зрения контролирующих органов, которые в то время попросту не понимали, как реагировать на действия ловких махинаторов. В то же время появился термин "обналичка", который у всех на слуху и в ходу, однако ни один словарь не дает определения этому слову, нет этого термина и в Уголовном или Налоговом кодексах.

Тем не менее, традиционно "обналичкой" называют любые схемы по получению наличных денег, которые используют лазейки или несовершенство закона. В настоящее время применение таких схем может привести к санкциям как со стороны банков, так и со стороны правоохранительных органов.

Банки могут заморозить счета и потребовать документы от бизнесмена, подтверждающие, что этот вывод средств связан именно с предпринимательской деятельностью. А правоохранители находят для пресечения обналичивания денежных средств статьи УК, которые помогают начать расследование по подозрению в незаконной предпринимательской деятельности ст.

В общем, причин стать объектом пристального внимания более чем достаточно. Коментарий юриста Илья Шенгелия, старший юрист юридической фирмы VEGAS LEX Само по себе обналичивание денежных средств квалифицируется на практике не в качестве преступления, а как доказательство его совершения.

Для применения наказания большее значение имеют цели и последствия этой операции — снижение налоговой нагрузки, получение средств для коррупционных расчетов, легализация незаконных доходов и т.

При этом дозволяет ли закон использовать конкретную схему обналичивания значения не имеет. Есть и другой термин — "обналичивание". Он относится к совершенно обыденной процедуре снятия денег, например, в банкомате или со счета в банке, либо к другим прозрачным для закона и понятным для государства вариантам перевода денег из безналичного в наличный формат.

В конце концов невозможно везде и всегда платить только безналичными средствами, это понимают все. Законодательство постоянно совершенствуется, но не успевает за новыми "схемами". Идет постоянная борьба между правоохранительными органами и законотворцами с одной стороны и представителями бизнеса — с другой. Как отмечают представители "обнальной" деятельности, если государство закрывает одну схему, тут же появляется другая. Эти теневые операции показывают поразительную устойчивость потому, что ими пользуются не только представители малого и среднего бизнеса.

Так или иначе в них задействованы практически все банки и многие игроки крупного бизнеса национального масштаба. Так какие же варианты для обналичивания денежных средств допускает законодательство РФ? Их несколько: вывод средств на хозяйственные нужды предприятия; выплата дивидендов учредителям ООО; выдача займов; обналичивание денег через ИП.

Несмотря на легальность, эти способы при неумелом использовании могут показаться "схемами", банки и государство уделяют им повышенное внимание.

И при любом подозрении запускают механизмы, призванные усложнить получение наличных. И презумпция невиновности здесь не работает — коммерсанту придется доказывать свои честные намерения, вплоть до обращения в суд. Поэтому для обналичивания денежных средств следует досконально знать нормы права и все установленные ограничения, а также правильно оформлять всех бухгалтерские документы. Обналичивание денежных средств входит в сферу профессиональной ответственности различных ведомств и служб России.

Среди них — Центробанк РФ, Федеральная служба по финансовому мониторингу, Федеральная налоговая служба, а также Министерство внутренних дел, Федеральная служба безопасности. Кроме того, контролем за такими операциями занимаются все службы безопасности банков.

Вывод денежных средств на хозяйственные нужды предприятия Это одна из самых распространенных схем обналичивания денежных средств с расчетного счета ООО. Единственный нюанс — деньги должны быть потрачены на саму компанию. Это может быть закупка канцелярских товаров, офисная техника, аренда транспорта. Следует быть готовым к тому, что банк при выдаче наличных денег на хозяйственные нужды предприятия может удержать комиссию, которая зависит от условий договора обслуживания.

Самое главное при обналичивании денежных средств с расчетного счета на хозяйственные нужды — по этим расходам должны быть отчетные документы, оформленные надлежащим образом. Выглядит это так. Сотрудник компании пишет заявление о предоставлении наличных денежных средств, а руководитель компании указывает суммы и сроки выдачи денег, а также поставить подпись и дату.

Законодательство не устанавливает ограничений на размер сумм, которые могут выданы сотруднику. Поэтому сотрудник, выступая от имени фирмы, должен соблюдать это ограничение.

За нарушение этого предела предусмотрен штраф в размере до 50 тысяч рублей, который накладывается на того, кто расплатился наличными. Кроме того, на руководителя компании может быть наложен штраф до пяти тысяч рублей — статья 15.

Чтобы обойти это ограничение, предприятия заключают несколько договоров, в рамках которых каждый платеж не превышает установленного Центробанком лимита. Формально в этом случае придраться не к чему. Однако невнимательность и небрежность при оформлении отчетных документов могут сыграть против руководителя компании. Обычно для подтверждения платежа используются товарные чеки, накладные или акты о выполненных работах, а если они заполнены с ошибками, то траты по ним не признаются производственными.

Если в чеке или других документах не указана дата, не заполнены графы "цена товара", "количество", не стоит подпись продавца, допущены другие ошибки, тогда деньги включаются в доход сотрудника, а с этого дохода необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Выплата дивидендов учредителям ООО для обналичивания денежных средств Это одна из самых прозрачных, с точки зрения легальности, схем обналичивания денежных средств.

ООО создаются с целью получения прибыли учредителями, это их законное право. Однако в этой процедуре есть ряд определенных формальностей и ограничений, которые необходимо соблюдать.

Самое главное неудобство — выплата дивидендов может производиться не чаще одного раза в квартал. Это ограничение исключает оперативное получение наличных. Есть ограничения, которые запрещают выплату дивидендов: не полностью оплачен уставный капитал компании; не выплачена стоимость доли общества; общество находится на стадии банкротства или может им стать после выплаты дивидендов; есть непокрытый убыток по данным бухгалтерского учета; стоимость чистых активов меньше уставного капитала и резервного фонда или станет таковой после выплаты дивидендов.

Если ограничений нет, то необходимо провести собрание учредителей, где будет утверждена бухгалтерская отчетность за итоговый период, будет принято решение о выплате дивидендов, а также их объем и сроки. По итогам встречи учредителей должен быть оформлен протокол собрания. Дивиденды выплачиваются из кассы общества, либо перечисляются с расчетного счета. С дивидендов обязательно удерживается налог на доходы физических лиц.

Выдача займов Займы, в отличие от кредитов, могут выдавать любые юридические лица. Также займ может быть выдан на любой срок и без процентов. При выдаче займа с формулировкой "до востребования", он должен быть возвращен в течение 30 дней после предъявления займодателем требования о возврате.

Впрочем, такое требование может не произойти никогда. Несмотря на то, что заем может быть беспроцентным, необходимо с него уплатить налог. Несмотря на кажущуюся простоту сделки, она может быть признана "обналичкой", ведь в сущности — это просто вывод наличных денег. Оплата услуг ИП Это наиболее спорный, хоть и формально законный способ обналичивания денежных средств.

Контролирующие органы знают о нем и при желании могут серьезно усложнить жизнь предпринимателю, если посчитают, что это "схема обналички", а не реальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью. Тем не менее, этот способ работает и "прикрыть" его законодатели пока не могут. Суть этого способа заключается в следующем. Согласно пункту 2 статьи 862 Гражданского кодекса РФ, все денежные операции между юридическими лицами и ИП ведутся в безналичном виде.

А индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться имеющимися денежными средствами. Таким образом предприниматель, руководитель ООО заказывает у ИП услуги или выполнение работ, которые обязательно должны быть экономически обоснованными. И если эти услуги или работы нематериального характера, то отследить реальные расходы ИП на проведение — практически невозможно.

Индивидуальный предприниматель обязательно должен вести хозяйственную деятельность — оказывать компаниям или внешним заказчикам услуги, выполнять работы, вести торговлю с контрагентами и т. Кроме того, между участниками сделки не должно быть признаков взаимозависимости, иначе контролирующие органы могут признать сделку ничтожной. И обязательно документальное подтверждение сделки — договор и закрывающий акт. В зависимости от того, на какой системе налогообложения находится ИП, изменяется и налогооблагаемая база полученных средств.

ИП получает денежные средства от заказчика, уплачивает налог и положенные комиссии банку. Дальше он может снять их и использовать по своему усмотрению. Де-юре — закон соблюден, де-факто — наличные могут быть переданы любому лицу по устной договоренности. Борьба с незаконным обналичиванием денежных средств Обналичивание денежных средств УК РФ прямо не запрещает, такой статьи попросту нет. Тем не менее, "обналичка" наносит серьезный ущерб экономике страны.

В 2015 году в России объем незаконно обналиченных денег составил порядка 200 млрд рублей — такие данные указывает Росфинмониторинг.

Другой регулятор, Центробанк РФ заявляет о том, что 200 млрд рублей было выявлено только в первом полугодии 2015 года. Разница в данных возникла из-за различных методик подсчета "обналички". Тем не менее, эксперты отмечают, что этот теневой рынок значительно уменьшился, цена обналичивание выросла на четверть, а схемы стали более сложными.

В нем указаны основания для определения сомнительных операций и их дальнейшего документирования: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных действующим законодательством; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Незаконное обналичивание в крупных и особо крупных размерах относится к сомнительным операциям, поэтому банки самостоятельно выявляют такие операции, документируют их и передают в уполномоченные органы власти, а также самостоятельно вырабатывают меры противодействия "обналичке".

Ведь в схемах так или иначе задействованы банки, и если ЦБ обнаружит, что банк не принимает никаких мер по противодействию таким операциям, то может лишить его лицензиию.

Об ответственности за обнал: от субсидиарной до уголовной

Вывод через физических лиц Незаконный обнал денег у физических лиц встречается в нескольких случаях: Вывод денег, которые изначально запрещено переводить в наличную форму. Например, некоторые субсидии материнский капитал, финансирование государством покупки недвижимости. Снятие денег, поступивших за незаконную деятельность. Например, уклонение от оплаты налогов за сдачу жилья.

Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств через ООО

Скачать электронную версию Библиографическое описание: Фетисенкова Т. Санкт-Петербург, июль 2017 г. Ключевые слова: незаконное обналичивание денежных средств Незаконное обналичивание, сопровождающееся выводом денежных средств не только из под налогообложения, а и из легального оборота, принято, особенно в современных сложных для России внешнеэкономических условиях, относить к числу наиболее опасных вызовов и угроз финансовой безопасности. При этом, главной проблемой исследователи и правоприменители считают несовершенство законодательной базы [1]. Первый уголовно-правовой запрет такого рода деятельности был введен 10 февраля 1941 г. При этом УК РСФСР такого состава преступления не содержал, соответственно, виновные осуждались по упомянутому Указу и наказывались лишением свободы на срок от 3 до 5 лет. Для реализации наказуемой деятельности предприятия накапливали резерв наличных средств, оборот которых между юридическими лицами не допускался.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Обнал / Что грозит за незаконное обналичивание денежных средств?

Уголовная ответственность за незаконное обналичивание денежных средств

Справка Обналичивание денег через ИП — это преступление, связанное с переводом безналичных средств в наличные с целью ухода от налогов или вывода активов. Данные незаконные действия караются в соответствии с Уголовным кодексом, и санкции к преступникам применяются суровые, так как чаще всего преступления совершаются организованной группой. Возможно применение длительного лишения свободы. Даже если в намерения участвующих лиц не входило изъятие денег для собственной наживы, это остается нарушением закона.

Что грозит за обналичивание денег?

Однако наличными деньгами пользуются и предприниматели, занятые законным бизнесом. Особенно это распространено там, где нанимают низкооплачиваемых полулегальных рабочих, например в строительстве. Для оплаты труда неквалифицированных рабочих компания вынуждена держать в кассе большие суммы наличных средств. Как работают преступные схемы Схема обналичивания чаще всего выглядит как цепочка операционных компаний, возглавляемых номинальными руководителями. Эти компании совершают однотипные сделки, например оказывают консалтинговые услуги. На самом деле никакие сделки не совершаются, но деньги переводятся с одного счета на другой, а в итоге обналичиваются за определенный процент для выгодоприобретателя. Подобные сделки отслеживают специальные службы стран — членов FATF международная организация по борьбе с отмыванием денег.

Ответственность за обналичивание денег

Обналичивание через ИП предпринимателей В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить. Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги. Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его. Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например: предпусковая настройка оборудования; перевозка грузов; обучение, консультации, тренинги.

Незаконное обналичивание денежных средств

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Легальный разговор. Незаконное обналичивание денежных средств (ст. 172 УК РФ)
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Всеслав

    Я считаю, что Вы допускаете ошибку.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных